距離財政部出臺的準備《金融企業準備金計提管理辦法》(以 下 簡 稱“《辦法》”)正式實施還有5天。

近日，金計計《經濟參考報(微博)》記者從銀監會內部獲悉的提新一份材料顯示，遼寧、規進安徽兩省的入倒銀監局選取鞍山、錦州、準備營口、金計計阜新、提新朝陽、規進鐵嶺、入倒葫蘆島及馬鞍山市進行調研時指出，準備按照2011年末銀行業業績報告數據，金計計一旦《辦法》實施，提新這兩省內8個城市的規進金融機構將增加計提準備金共約64.08億元，其中增加計提一般風險準備金9 .24億元。入倒銀監局方面認為，當前，金融機構資產減值準備計提普遍不足，金融企業準備金計提新規實施后，一方面將增強地方金融機構風險抵御能力，但另一方面也將對金融機構盈利、分紅產生沖擊。

根據銀監局的初步測算，截至2011年末，八市法人機構共有除貸款以外其他信用風險資產1256 .23億 元 ， 但 僅 計 提 資 產 減 值 準 備 金4.13億元，缺口達20.62億元，即使分5年攤銷，每年也將影響其金融機構整體利潤4.12億元。

今年3月30日，財政部發布了修訂后的《金融企業準備金計提管理辦法》，該新規將于2012年7月1日起施行，并且財政部設置了較長過渡期，銀行可在5年內(即2017年7月1日前)逐步補提達到1.5%的監管要求。

根據《辦法》的要求，金融企業一般風險準備余額計提標準將從1%提高至1 .5%，并引入潛在風險估計值計算《辦法》指出，金融企業不采用內部模型法(即銀監會在《商業銀行資本管理辦法(試行)》中規定的高級計量方法)的，應當根據標準法計算潛在風險估計值，按潛在風險估計值與資產減值準備的差額，對風險資產計提一般準備。其中，信貸資產根據金融監管部門的有關規定進行風險分類，標準風險系數暫定為：正常類1.5%，關注類3%，次級類30%，可疑類60%，損失類100%。此外，對于對非信貸風險資產的監管，《辦法》新納入非信貸風險資產的一般準備計提要求，即按余額的1%-1.5%計提資本。

“作為銀行業監管新規體系的內容之一，這項新的準備金計提要求將增厚銀行資產質量緩沖墊。”多位接受《經濟參考報》記者采訪的業內專家表示，但是，從另一角度而言，市場研究機構普遍認為，一旦新規實施，那么上市銀行就需要增加計提資金約1500億元左右，同時，在資產質量開始下行的時候，銀行業整體將面臨放貸和盈利能力下滑的雙重壓力。

“根據銀行業2011年年報，理論上上市銀行合計需要增加計提超過1500億元。”廣發證券銀行業分析師沐華的測算認為“上市銀行去年末的一般風險準備與新辦法下應提一般風險準備間普遍存在8%-30%程度不等的缺口，需要在今年予以補提。”

國金證券銀行業分析師陳建斌同樣分析稱，“按照非信貸資產余額的1%-1.5%計提準備計算，全部上市銀行需補提約1580億-1620億一般風險準備，其中興業、交行、民生銀行補提較多，非信貸資產按1.5%標準計算，分別需補提96.2億、134億和72 .9億，占各行2011年凈利潤的37.7%、26.4%和26.1%。”

在銀行貸款投放方面，從今年第一季度的情況來看，民生銀行、深發展銀行、中信銀行、招商銀行的關注類貸款均較去年末有不同程度的上升，其中，深發展的關注類貸款增幅更是超過了100%。“目前，光伏、鋼貿、船舶等產業過剩行業的貸款，不少已經被銀行列入關注類貸款當中，不良貸款分布于長三角特別是溫州，并且這其中大多數為中小企業。”深發展南京分行零售信貸部總經理曹軍在接受媒體采訪時表示。

有業內分析人士認為，由于風險準備金的計提增加將直接導致商業銀行的賬面核心資本減少，為了滿足核心資本充足率達到監管要求，那么銀行就需要減少相應的貸款額度，按核心資本充足率為系數測算，風險準備金增加計提10億元，將導致銀行少放貸120億元左右“從資產質量方面考慮，準備金計提新規實施后，銀行未來很可能對被列入關注類、次級類貸款領域的項目類型，在增加信貸投放時會更趨謹慎。”一位股份制銀行中層對《經濟參考報》記者說。