寄遞改革的精算師“精算師”

——江蘇南通市分公司財務轉型側記劉祝睛 周偉2020-07-06來源：中國郵政網

　　南通疊石橋國際家紡城是全球最大的現代化、國際化家紡專業大市場。寄遞2019年，改革市場交易額達1200億元，精算師電商交易額達362億元。寄遞去年底至今，改革江蘇省南通市郵政分公司在疊石橋產業集群市場推行“網業一體化”準加盟制，精算師從1.0的寄遞經營提能到2.0的網業聯動，再到3.0的改革科技賦能，準加盟制改革一直在路上。精算師

　　截至5月底，寄遞疊石橋郵政寄遞事業部日均業務量達59萬件，改革同比增長217%，精算師同比增幅達231%，寄遞列全省郵政第一。改革同時，該寄遞事業部的件均收寄成本為0.31元，較去年月均水平下降了0.63元；件均處理成本為0.26元，較去年月均水平下降了0.17元，降本增效成果顯著。

　　“老樹新枝”

　　“如今，疊石橋依靠周邊產業集群的迅速擴張進入了快包的海量時代，此時，我們必須重視品質和效益的同步提升，才能保證發展效率?！蹦贤ㄊ蟹止究偨浝硗醭袞|為快包業務發展指明了方向，也拋出了問題。

　　“疊石橋寄遞事業部準加盟制不斷推進，這也促使我們財務人員加入改革創新的前線，不斷提升數據洞悉力及系統分析能力，迅速尋找準加盟改革中可以改變經營和利潤業績的突破點，通過財業融合為企業創造價值?！蹦贤ㄊ蟹止矩攧詹拷浝碇煊擂フJ為，核算型財務向經營型財務轉型的第一步，就是要成為熟悉業務模式及流程的行家里手。

　　在她的牽頭下，財務人員透過歷史數據分析，通過對疊石橋產業集群的摸排調研，模擬測算搭建了“南通郵政準加盟制前后端預算激勵模型”。

　　前端，科學測算財務標桿值，理順盈虧平衡業務量、毛利率、件均收寄成本、利潤、分成比例等指標之間的邏輯關系，將結算毛利貫穿生產各要素，最終確定了攬端準加盟基準分成及超額分成激勵模型。后端，構建出口處理環節利潤減虧分成以及件均處理成本分成激勵模型，使測算更趨簡潔，結果數據更為直觀。

　　“育種蹲苗”

　　為突破實現網業一體化中存在的財務管理壁壘，該分公司財務部在部門內實行項目分組制。從數據看現象，從現象探根源，一個科目一個科目地展開分解并與基層核實，一個環節一個環節地詢問和模擬測算，確保改革中各項財務杠桿指標的合理性。

　　包燕華、倪靜兩人組成運輸分析環節項目組，在轉變核算思維中率先走出“舒適區”。他們深入一線實地跟班調研，甚至將調研觸角延伸至“神經末梢”——供應商的車輛型號。

　　“蹲點那些天，我們結合郵件的每個操作環節，對郵件裝車質量、裝載率、車型與業務量匹配程度進行綜合分析，因為這些因素會對模型的建立起到關鍵作用?！卑嗳A深知，業務量與車型車次動態平衡的最優模型組合，以及前端與運輸端的信息流雙向反饋機制，能大幅提升全環節的邊際效益。另外，他們還深入運輸環節調研，選取虧損較多的一干路線，模擬測算了供應商在全外包、半包、自有車輛等運營模式下，對于運輸成本變化的影響程度。

　　在包燕華和倪靜深入基層工作的同時，第二批小分隊也緊急奔赴疊石橋一線，朱興兵、周偉、黃禧媛三人組建成了疊石橋準加盟評估小組，通過加強損益核算，對每項成本費用進行合理管控，在總承包辦法下指導準加盟主體算清賬、算好賬。

　　預測不難，難在預測與實際的匹配，一旦發生偏離，需要及時糾偏。為確保各類模型的準確性，一批批評估小組再次前往疊石橋反復核算。他們化身財務培訓師、制度宣傳員、流程講解員，為一線員工普及基本財務知識，使成本領先戰略深入人心。從過去事后的附件規范性審核，逐步前移至事前預算控制、投入產出預評估以及事中執行的過程管控；他們的角色也從原先簡單記賬與審核中向經營型、戰略型財務變革。

　　“插柳成蔭”

　　“通過今天財務培訓會上為我們解讀傳統財務、預算管理、財務看板這三張表的含義及案例分析，讓我讀懂了財務數據背后的故事！”南通市郵政寄遞事業部快包部的葛楠楠在培訓會后感嘆，這些專業知識有如神來之筆，使他在分析發展質態時更加游刃有余。

　　南通市分公司財務部組成資金管控及培訓項目組，面向各區域的團隊長進行了培訓，并逐條細述容易發生的資金風險點。之后，這種財務培訓會從疊石橋擴大到每一個財務、經營條線，向每個業務、財務管理人員解讀南通郵政財務狀況，深入分析業財數據，提升業務部門對關鍵數據指標的敏感度。

　　“財務管理與經營發展是一體的，一榮俱榮，一損俱損，通過財務案例的講解、分析以及規范性指導，讓我賺錢更有信心，拿錢更開心，也讓企業管錢能放心！”疊石橋營銷五部團隊長王國平說。

　　近期，南通市分公司財務部正聯合各部門著力打造報價及產品效益的信息分析系統，擬通過應用信息化手段，讓決策層、管理層、基層都可以及時了解業務的盈虧狀況、運營效能以及自身的績效情況，在支撐前端精準經營的基礎上，實現全環節聯動的網業一體化。